Duże przelewy z Polski do Wielkiej Brytanii: sprzedaż mieszkania, spadek, wkład własny na dom

Typowe scenariusze i ich specyfika

Krok 1: Zaplanuj w czasie, zwłaszcza przy zakupie domu w UK

Jeśli pieniądze z Polski mają sfinansować zakup nieruchomości w UK, kluczowy jest termin finalizacji (completion). Do tego dnia pieniądze muszą być już na koncie klienta kancelarii (solicitora lub conveyancera) i muszą przejść jej weryfikację.

Realistyczny harmonogram:

1. Na samym początku procesu zakupu powiedz solicitorowi, że część środków pochodzi z Polski, i zapytaj, jakich dokumentów będzie potrzebował. Każda kancelaria ma swoje procedury AML.
2. Kilka tygodni przed wymianą umów (exchange of contracts) prześlij dokumenty dotyczące źródła środków. Bywa, że solicitor prosi o tłumaczenie na angielski, a czasem o tłumaczenie poświadczone.
3. Przelej pieniądze do UK z wyprzedzeniem, najlepiej najpierw na własne konto w brytyjskim banku. Wiele kancelarii przyjmuje środki wyłącznie z konta kupującego w UK, a nie bezpośrednio z zagranicy czy od osób trzecich.
4. Przelew na konto kancelarii zrób dopiero po telefonicznym potwierdzeniu numeru konta, na numer znany wcześniej. Oszustwa polegające na podmianie danych kancelarii w mailu to jedno z najgroźniejszych zagrożeń przy zakupie domu. Szczegóły w artykule o bezpieczeństwie przelewów.

Krok 2: Wymiana PLN na GBP, czyli gdzie traci się najwięcej

Przy przelewie z Polski kurs działa „w drugą stronę”: płacisz złotówkami za każdego funta, a kurs nadal podaje się w złotych za 1 GBP. Im więcej złotych dostawca każe sobie zapłacić za funta ponad kurs średni, tym mniej funtów dostaniesz.

Przykład (kurs hipotetyczny): kurs średni 5,00 PLN/GBP, wymieniasz 500 000 zł (całe obciążenie Twojego konta, bez dodatkowych opłat), czyli £100 000 po kursie średnim. „Efektywna marża” oznacza tu, o ile procent mniej funtów dostajesz niż po kursie średnim. Odpowiadający jej kurs dostawcy to 5,00 ÷ (1 − marża).

Kwoty w kolumnie „Otrzymasz” wynikają z definicji marży. Przy kursie zaokrąglonym do 4 miejsc wynik może różnić się o pojedyncze funty. Opłaty pośredników i banku odbiorcy w UK trzeba doliczyć osobno.

Najczęstsze drogi wymiany i przelewu:

1. Przelew walutowy SWIFT z polskiego banku. Bank przewalutowuje złotówki po swoim kursie z tabeli albo, przy dużych kwotach, po kursie negocjowanym, i wysyła funty do UK. Sprawdź prowizję za przelew zagraniczny, opcję kosztów (SHA/OUR) i to, czy dla dużej kwoty bank zaoferuje lepszy kurs niż standardowy. Przelew do UK nie jest przelewem SEPA, więc obowiązują warunki dla przelewów zagranicznych spoza tego systemu.
2. Kantor internetowy w Polsce. Wymieniasz złotówki na funty, często po kursie bliższym rynkowemu, a potem wypłacasz funty na konto w UK (jeśli kantor to umożliwia i ma status dostawcy usług płatniczych) albo na swoje konto walutowe w GBP w Polsce i dopiero stamtąd przelewasz do UK.
3. Serwis przekazów online. Wpłacasz złotówki w Polsce, a funty wypłacane są na Twoje konto w UK. Sprawdź limity dla dużych kwot i wymogi weryfikacyjne.
4. Broker walutowy. Przy kwotach rzędu setek tysięcy złotych warto poprosić o indywidualną wycenę i zapytać o narzędzia ograniczające ryzyko kursowe (forward, zlecenia z kursem docelowym, transze). Opisujemy je szczegółowo, razem z ich ograniczeniami, w artykule o dużych przelewach z UK do Polski. Działają podobnie w drugą stronę.

Zasady porównywania są takie same jak przy mniejszych kwotach: zapytaj 2–3 dostawców jednego dnia, ile funtów dostaniesz na koncie w UK za dokładnie X zł, i uwzględnij wszystkie opłaty po drodze. Pełną metodę znajdziesz w artykule Opłaty i kurs: jak porównać oferty.

Krok 3: Dokumenty potwierdzające pochodzenie pieniędzy

Zarówno polski bank wysyłający, jak i brytyjski bank przyjmujący, a przy zakupie nieruchomości także solicitor i kredytodawca, mają obowiązek sprawdzić, skąd pochodzą pieniądze. Przy środkach z zagranicy weryfikacja w UK bywa szczególnie szczegółowa.

Praktyczne rady:

• Utrzymuj prosty i ciągły ślad pieniędzy: konto, na które wpłynęła cena ze sprzedaży albo spadek → wymiana → Twoje konto w UK. Każde dodatkowe przekierowanie (przez konto rodzica, partnera czy znajomego) komplikuje weryfikację.
• Przygotuj tłumaczenia z wyprzedzeniem. Zapytaj solicitora lub bank, czy wystarczy zwykłe tłumaczenie, czy potrzebne jest poświadczone. Tłumaczenie aktu notarialnego czy postanowienia spadkowego może zająć kilka dni.
• Dołącz krótki opis po angielsku, np. „Proceeds from the sale of my flat in Wrocław, sale completed on [data], see notarial deed and bank statement”. To skraca wymianę maili.

Krok 4: Podatki w Polsce

Sprzedaż mieszkania lub domu w Polsce

• Zasada 5 lat. Jeśli sprzedajesz nieruchomość przed upływem 5 lat licząc od końca roku kalendarzowego, w którym ją nabyłeś, dochód (cena sprzedaży pomniejszona o koszty zbycia, minus udokumentowane koszty nabycia i nakłady) podlega 19% podatkowi PIT. Przykład: mieszkanie kupione w maju 2021 r. można sprzedać bez tego podatku od 1 stycznia 2027 r.
• Po upływie 5 lat sprzedaż jest wolna od PIT i nie wymaga deklaracji.
• Nieruchomość ze spadku: od 2019 r. okres 5 lat liczy się co do zasady od końca roku, w którym nieruchomość nabył spadkodawca. W wielu przypadkach sprzedaż odziedziczonego mieszkania będzie więc wolna od PIT. Sprawdź to w swojej sytuacji.
• Rozliczenie: sprzedaż przed upływem 5 lat wykazuje się w zeznaniu PIT-39 w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po sprzedaży, nawet jeśli podatek ostatecznie wyniesie zero (np. dzięki uldze) albo powstanie strata.
• Mieszkasz w UK, a nieruchomość jest w Polsce? Dochód ze sprzedaży polskiej nieruchomości przed upływem 5 lat jest opodatkowany w Polsce niezależnie od tego, gdzie mieszkasz (ograniczony obowiązek podatkowy; umowa polsko-brytyjska pozwala Polsce opodatkować taki zysk).

Ulga mieszkaniowa a zakup domu w UK: ważna pułapka

Ulga mieszkaniowa pozwala uniknąć 19% podatku (w całości lub w części), jeśli w ciągu 3 lat (licząc od końca roku sprzedaży) przeznaczysz przychód na własne cele mieszkaniowe, np. zakup innego mieszkania lub domu. Nieruchomość musi jednak leżeć w Polsce, innym państwie UE, EOG lub w Szwajcarii (art. 21 ust. 25 ustawy o PIT), a z tym państwem musi istnieć podstawa prawna do wymiany informacji podatkowych (ust. 27).

Wielka Brytania od 1 stycznia 2021 r. do tych państw nie należy. W interpretacji indywidualnej z października 2020 r. (nr 0115-KDIT1.4011.614.2020.2.MT) organ uznał, że zakup w UK dokonany do końca okresu przejściowego, czyli do 31 grudnia 2020 r., mógł jeszcze korzystać z ulgi. Późniejsze interpretacje (np. 0112-KDSL1-2.4011.469.2025.2.MO z 27 października 2025 r.) potwierdzają, że wydatek na nieruchomość w UK poniesiony w 2021 r. lub później ulgi nie daje, nawet jeśli sprzedaż w Polsce nastąpiła wcześniej. Interpretacje indywidualne wiążą tylko wnioskodawców, ale ten wynik wynika wprost z brzmienia ustawy. Jeśli więc sprzedajesz mieszkanie w Polsce przed upływem 5 lat, żeby kupić dom w UK, co do zasady zapłacisz 19% podatku od dochodu. Czasem warto przemyśleć termin sprzedaży, bo kilka miesięcy różnicy może przesądzić o zwolnieniu. Zanim podejmiesz decyzję, skonsultuj ją z doradcą podatkowym.

Spadek i darowizna od najbliższej rodziny

• Polski podatek od spadków i darowizn dotyczy także obywatela Polski mieszkającego w UK. Polskie przepisy obejmują nabycie przez obywatela polskiego (lub osobę ze stałym pobytem w Polsce) również majątku za granicą. Nieruchomości w Polsce podlegają im zawsze, a pieniądze na polskim koncie co do zasady również (wyjątek dotyczy sytuacji, gdy ani nabywca, ani darczyńca lub spadkodawca nie są obywatelami polskimi i nie mieszkają w Polsce).
• Najbliższa rodzina (grupa zerowa), czyli m.in. małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, pasierb, ojczym i macocha, korzysta z pełnego zwolnienia bez limitu kwoty, pod warunkiem że:
  • nabycie powyżej 36 120 zł (od jednej osoby, łącznie w roku nabycia i 5 latach wcześniej) zostanie zgłoszone na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy: przy spadku od uprawomocnienia się postanowienia sądu, zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia, wydania europejskiego poświadczenia spadkowego albo (od 7 stycznia 2026 r.) wydania dokumentu przez zagraniczny organ inny niż sąd; przy darowiźnie od jej otrzymania;
  • przy darowiźnie pieniężnej powyżej tej kwoty środki zostaną przekazane na rachunek obdarowanego (płatniczy albo inny rachunek w banku lub SKOK) albo przekazem pocztowym. Ustawa nie wymaga rachunku w polskim banku. W jednej z interpretacji indywidualnych (0111-KDIB2-3.4015.59.2024.1.JKU) organ uznał, że darowizna na rachunek zagraniczny nie wyklucza zwolnienia, ale taka interpretacja wiąże tylko wnioskodawcę;
  • obdarowany lub spadkobierca w chwili nabycia ma obywatelstwo polskie albo innego państwa UE lub EOG, albo mieszka w Polsce lub w takim państwie.
• Darowizna w formie aktu notarialnego nie wymaga osobnego zgłoszenia SD-Z2, bo formalności załatwia notariusz.
• Przegapienie terminu może oznaczać utratę zwolnienia i podatek według skali (3%, 5% lub 7% nadwyżki ponad kwotę wolną). Od 7 stycznia 2026 r. można wnioskować o przywrócenie terminu, jeśli uchybienie nastąpiło bez winy podatnika.

Krok 5: Podatki i obowiązki w UK

Przeniesienie kapitału a przeniesienie dochodu

Samo przeniesienie kapitału (pieniędzy, które już masz) do UK nie jest dochodem i co do zasady nie rodzi brytyjskiego podatku. Ważne jest jednak, skąd ten kapitał się wziął:

• Zysk ze sprzedaży nieruchomości w Polsce. Rezydent podatkowy UK jest co do zasady opodatkowany w UK od dochodów i zysków kapitałowych na całym świecie. Sprzedaż nieruchomości w Polsce może więc wymagać rozliczenia brytyjskiego podatku od zysków kapitałowych (Capital Gains Tax, obecnie 18% lub 24%) w zeznaniu Self Assessment. Szybkie, 60-dniowe zgłoszenie dotyczy tylko nieruchomości mieszkalnych w UK. Zysk liczy się w funtach: koszt zakupu przelicza się po kursie z dnia nabycia, a cenę sprzedaży po kursie z dnia sprzedaży. Zmiana kursu złotego może więc dać zysk w funtach większy albo mniejszy niż w złotych. Na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a UK podatek zapłacony w Polsce można zwykle zaliczyć na poczet brytyjskiego, maksymalnie do wysokości podatku brytyjskiego od tego zysku. Jeśli nieruchomość była Twoim głównym miejscem zamieszkania, może przysługiwać ulga (Private Residence Relief), ale przy domu w kraju, w którym nie jesteś rezydentem podatkowym, obowiązują dodatkowe warunki (m.in. co najmniej 90 dni pobytu w roku podatkowym). Tu naprawdę warto porozmawiać z księgowym w UK.
• Odsetki, czynsz z najmu, dywidendy z Polski to dochód zagraniczny, który rezydent UK musi co do zasady wykazać w UK (z zaliczeniem podatku zapłaconego w Polsce).
• Spadek lub darowizna od rodziny z Polski. W UK obdarowany ani spadkobierca co do zasady nie płaci podatku od samego otrzymania darowizny czy spadku. Brytyjski podatek spadkowy dotyczy majątku zmarłego lub darczyńcy, jeśli podlega on temu podatkowi. Wyjątkowo, gdy darczyńca podlegający temu podatkowi umrze w ciągu 7 lat od dużej darowizny, podatek od niej może obciążyć obdarowanego. Dochody z otrzymanego majątku (np. odsetki) mogą być opodatkowane.

Koniec statusu „non-dom” od kwietnia 2025 r.

Do 5 kwietnia 2025 r. część osób urodzonych poza UK mogła korzystać ze statusu non-dom i rozliczać zagraniczne dochody dopiero przy ich przeniesieniu do UK (remittance basis). Od 6 kwietnia 2025 r. ten system zniesiono. Zastąpił go 4-letni reżim FIG (foreign income and gains): przez pierwsze 4 lata podatkowe rezydencji w UK można, składając wniosek w zeznaniu, nie płacić brytyjskiego podatku od zagranicznych dochodów i zysków. Jest dostępny tylko dla osób, które nie były rezydentami UK przez 10 kolejnych lat podatkowych przed przyjazdem. Większość Polaków mieszkających w UK od lat jest opodatkowana od dochodów światowych na bieżąco. Jeśli w przeszłości korzystałeś z remittance basis, przy przenoszeniu do UK zagranicznych pieniędzy zarobionych przed 6 kwietnia 2025 r. obowiązują zasady przejściowe, w tym możliwość skorzystania z Temporary Repatriation Facility (stawka 12% w latach 2025/26 i 2026/27 oraz 15% w 2027/28). Skonsultuj to z księgowym.

Ochrona dużego salda na koncie w UK

Po przelewie pieniądze na koncie w brytyjskim banku chroni FSCS do £120 000 na osobę w jednej instytucji z licencją bankową (od 1 grudnia 2025 r.). Dla przejściowo wysokich sald związanych z określonymi zdarzeniami życiowymi (np. spadkiem albo sprzedażą głównego miejsca zamieszkania) FSCS przewiduje ochronę do £1,4 mln przez maksymalnie 6 miesięcy. Sprzedaż mieszkania w Polsce, które nie było Twoim głównym miejscem zamieszkania, się nie kwalifikuje, natomiast spadek tak. Sprawdź warunki na stronie FSCS. Nie trzymaj dużych kwot u instytucji płatniczej, która nie jest bankiem, dłużej, niż to konieczne. Wyjaśniamy to w artykule o bezpieczeństwie przelewów.

Checklista: duży przelew z Polski do UK

Wersja do druku – wszystkie checklisty na jednej stronie.

• Znam termin, na który pieniądze muszą być w UK (np. completion), i mam zapas kilku tygodni.
• Poinformowałem solicitora lub kredytodawcę, że środki pochodzą z Polski, i znam listę wymaganych dokumentów.
• Mam dokumenty źródła środków (akt notarialny, postanowienie spadkowe lub akt poświadczenia dziedziczenia, wyciągi) i ewentualne tłumaczenia.
• Porównałem 2–3 oferty wymiany PLN→GBP jednego dnia: ile funtów dostanę na koncie w UK.
• Sprawdziłem i ewentualnie podniosłem limity przelewów w polskim banku.
• Pieniądze idą najpierw na moje własne konto w UK, a dopiero potem na konto kancelarii, po telefonicznym potwierdzeniu numeru.
• Sprawdziłem, czy sprzedaż nieruchomości w Polsce mieści się w okresie 5 lat i jakie będą skutki w PIT (pamiętając, że ulga mieszkaniowa nie obejmuje zakupu w UK).
• Wiem, czy muszę złożyć SD-Z2 (spadek lub darowizna) i do kiedy.
• Ustaliłem z księgowym w UK, czy muszę coś wykazać w Self Assessment (np. zysk ze sprzedaży nieruchomości, odsetki z Polski).
• Rozłożyłem duże saldo w UK tak, żeby mieścić się w ochronie FSCS (albo sprawdziłem, czy moja sytuacja kwalifikuje się do ochrony przejściowo wysokich sald).

Najczęściej zadawane pytania

Źródła

• Ustawa o PIT, Dz.U. 2026 poz. 592 (art. 3, art. 10 ust. 1 pkt 8 i ust. 5, art. 21 ust. 1 pkt 131, ust. 25 i 27, art. 30e, art. 45) – ELI
• Ustawa o podatku od spadków i darowizn, Dz.U. 2026 poz. 478 (art. 1–4a, 4c) – ELI
• Zbycie nieruchomości i PIT-39 – podatki.gov.pl
• Nabycie spadku lub darowizny w najbliższej rodzinie – zwolnienie, podatki.gov.pl
• EUREKA – wyszukiwarka interpretacji podatkowych (m.in. 0115-KDIT1.4011.614.2020.2.MT, 0112-KDSL1-2.4011.469.2025.2.MO)
• Umowa Polska–Wielka Brytania o unikaniu podwójnego opodatkowania (tekst syntetyczny z MLI), podatki.gov.pl
• GOV.UK – Tax on foreign income
• GOV.UK – zgłaszanie zysków kapitałowych innych niż z nieruchomości w UK
• GOV.UK – stawki Capital Gains Tax
• HMRC Capital Gains Manual CG78310 – przeliczanie walut
• GOV.UK – reforma opodatkowania osób non-dom (reżim FIG, TRF)
• GOV.UK – Inheritance Tax: gifts
• FSCS – limit ochrony depozytów
• FSCS – przejściowo wysokie salda

Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady finansowej, prawnej ani podatkowej. Tekst nie był recenzowany przez doradcę podatkowego. Kursy i marże w przykładach są hipotetyczne. Przelewy.co.uk nie wykonuje przelewów i nie pośredniczy w nich. Informacje prawne i podatkowe zweryfikowano 9 listopada 2026 r.